Alkulämmittely: 3 kuumaa kysymystä kasinovoittojen verotuksesta
Lakipykälistä ja teoriasta saarnaamisen sijaan hypätään suoraan syvään päähän. Alta löydät kolme pelaajan kannalta hyvin olennaista kysymystä, joiden aiheena on kasinovoittojen verotus. Tutustu niihin ja olet varmasti jo paljon viisaampi verotuksen suhteen.
Miksi brittiläisellä lisenssillä toimiva kasino ei ole enää verovapaa?
Kesäkuussa 2016 Britanniassa järjestettiin kansanäänestys, jonka aiheena oli Euroopan unionista eroaminen. Tähän pisteeseen ajauduttiin muutamastakin eri syystä:
- Maahanmuutto – Huoli työpaikkojen riittävyydestä, palkkatasosta ja julkisten palveluiden kuormituksesta maahanmuuton ja EU:n vapaan liikkuvuuden takia.
- Talous – Epäluulo EU-aluetta kohtaan velkakriisien ja työttömyyden takia sekä kauna siitä, etteivät jäsenyyden taloudelliset hyödyt ylettyneet monille Ison-Britannian perinteisille teollisuusalueille saakka.
- Valta – Halu palauttaa päätösvalta Brysselistä takaisin Isoon-Britanniaan erityisesti kauppapolitiikan, lainsäädännön ja rajavalvonnan osalta.
Kyseinen äänestys päättyi niin, että 51,9 prosenttia äänesti eroamisen puolesta. Viralisesti Brexit astui voimaan 1. helmikuuta 2020, ja siirtymäkausi tuli päätökseen 31. joulukuuta 2020.
Aina Brexitiin asti suomalaisilla oli mahdollista kotiuttaa voittonsa verovapaasti UKGC-lisenssin alla toimivilta nettikasinoilta. Nyt verovapaus ei enää päde. Miksi? Ison-Britannian lisenssillä operoivat kasinot eivät ole verovapaita, koska niiden toimilupa tulee EU/ETA-alueen (Euroopan talousalue) ulkopuolelta.
Verovapaiden voittojen ehtona on, että kasinoa pyöritetään EU-alueelta käsin ja myös lisenssi on sieltä. Brexitin johdosta Iso-Britannia erosi sekä EU:sta että ETA-alueesta, jolloin verovapaus ei enää päde.
Miksi kasinon nimi, kieli tai valuutta ei kerro mitään sen verotuksesta?
Nettikasinoita löytyy markkinoilta tuhansia erilaisia. Teemoja, nimiä, ominaisuuksia, viihdesisältöjä, kieliä, maksutapoja ja valuuttoja piisaa ihan loputtomiin, ja uutta valinnanvaraa saapuu markkinoille jatkuvasti.
Monet näistä kasinoista mahdollistavat pelaamisen euroilla ja vieläpä niin, että sivuja pääsee käyttämään suomen kielellä. Suomenkielinen versio voi olla hieman vähemmän laadukas käännöstyö tai sitten kokonaan suomalaisen kirjoittama. Joka tapauksessa suomen kieli on läsnä.
Jotkin kasinoista vie suomalaisuuden vielä astetta pidemmälle ja rakentaa visuaalisen ilmeensä Suomen ympärille (esim. sinivalkoiset värit tai Suomeen liittyvä teema). Osa päättää vielä kaiken kukkuraksi valita itselleen suomalaisen nimen. Tässä muutamia hyviä esimerkkejä:
- Joki Casino
- Karhubet
- Pelipeto
- Valtti
- Rooli Casino
- Mammona
- Kunkku
- Lempi
- Jokeri
Kun kasino tukee euroja, sivuja koristaa sinivalkoinen teema, sisältö on suomeksi ja nimikin on suomalainen, herää monelle väistämättä tunne, että kyseinen kasinosivusto tarjoaa verovapaat voitot. Tällaiset suomalaiset nettikasinot eivät ole automaattisesti verovapaita “suomalaisuutensa” takia, vaan voittojen verovapauden määrittää sivuston lisenssi.
Jotta tällainen ulkomailta käsin operoiva Suomi-kasino voi olla verovapaa, tulee sen toimia joko Maltan tai Viron lisenssin alaisuudessa.
Mitä Suomen rahapelijärjestelmän siirtymäkausi tarkoittaa voittojesi verotukselle juuri nyt?
Kuten moni rahapelialaa seuraava varmasti tietää, Suomi on siirtymässä Veikkauksen monopoliasemasta kansalliseen lisenssijärjestelmään, jossa kansainväliset operaattorit pääsevät operoimaan virallisesti Suomeen samojen pelisääntöjen ja tiukan valvonnan alle. Virallisesti lisenssijärjestelmä astuu voimaan 1. heinäkuuta 2027, ja siihen asti mennään perinteisellä monopoliasemalla.
Lisenssijärjestelmän saapuessa suinkaan kaikki raha- ja kasinopelit eivät päädy kilpailun alle, vaan lisenssijärjestelmä koskee ainoastaan netissä tapahtuvaa rahapelaamista ja vedonlyöntiä. Käytännössä siis nettikasinot ovat järjestelmän piirissä, ja esimerkiksi perinteinen lotto säilyy Veikkauksella.
Uusi rahapelijärjestelmä tulee tietenkin vaikuttamaan moniin asioihin, mutta miten se vaikuttaa verotukseen. Juuri nyt, kun meneillään on siirtymäkausi, ei rahapelivoittojen verotus muutu mitenkään. EU/ETA-alueen kasinot tarjoavat siis edelleen täysin verovapaat voitot riippumatta siitä, miten pienestä tai suuresta summasta on kyse.
Kun heinäkuu 2027 koittaa ja lisenssijärjestelmä saapuu, muuttuu kokonaisuus niin, että voitot saa verovapaasti Suomen lisenssin omaavilta kasinoilta sekä EU/ETA-alueen uhkapelisivustoilta, jotka eivät tarjoa palvelujaan virallisesti Suomeen.
Näin lisenssijärjestelmän uudistuksesta nimenomaan verotuksellisesta näkökulmasta kerrotaan sisäministeriön sivuilla:
“Keskeinen muutos pelaajien saamien pelivoittojen verotuksessa on se, että ilman toimilupaa myös toisesta EU/ETA-valtioista Suomeen tarjotuista rahapeleistä saadut voitot ovat jatkossa veronalaisia. Verovapaita ovat nykyiseen tapaan voitot EU/ETA-alueella toimeenpannuista rahapeleistä, kun niitä ei tarjota pelattavaksi Suomeen.”
Mitkä sitten ovat näitä tällä hetkellä ja tulevaisuudessa verovapaita EU-alueen nettikasinoita? Entä kuinka paljon veroja joutuu maksamaan, jos pelipaikkana toimii ei-verovapaa yksilö? Lähdetään ottamaan selvää.
Tällaisia ovat verovapaat kasinot
Suomalaisille pelaajille verovapaita kasinoita ovat ne, jotka toimivat EU/ETA-alueelta käsin samaiselta alueelta saadun lisenssin alaisuudessa lakeja noudattaen. Käytännössäverovapaat kasinot toimivat joko Maltan tai Viron lisenssillä kyseisestä maasta käsin. Näiden toimilupien myöntämisestä vastaavat seuraavat tahot:
- Eesti Maksu- ja Tolliamet (EMTA, Viro)
- Malta Gaming Authority (MGA, Malta)
Näiden toimilupien alla operoivien kasinoiden parissa ei tarvitse maksaa voitoista veroja riippumatta siitä, miten pienestä tai suuresta summasta on kyse. Voitoista ei tarvitse edes lähteä ilmoittamaan verottajalle, vaan ne voi vain nostaa vaikkapa omalle pankkitilille ja käyttää sitten miten haluaa.
Verovapaat kasinot tunnistaa helposti siitä, että niiden sivujen alareunasta löytyy joko Maltan tai Viron peliviranomaisen logo, jota klikkaamalla pääsee virallisen lisenssin pariin. Sieltä näkee tarkemmat tiedot esimerkiksi toimiluvan voimassaolosta sekä lisenssinumerosta, jonka kasinot mainitsevat myöskin omilla sivuillaan.
Sama avoimuus toimilupien suhteen pätee myös nettikasinoilla, joiden parissa verovapaus ei ole läsnä.
Tällaisia ovat ei-verovapaat kasinot
Markkinoilta löytyy paljon verovapaita nettikasinoita, mutta suinkaan kaikki eivät sitä ole. Pelilisenssin pystyy hankkimaan ympäri maailmaa, ja useat sadat operaattorit nappaavat sen itselleen muualta kuin EU-alueelta. Syitä voi olla monia: toimiluvan hinta, prosessin kesto, kriteerit ja niin edelleen.
Suomalaisille pelaajille ei-verovapaat kasinot toimivat EU/ETA-alueen ulkopuolella esimerkiksi seuraavien toimilupien alla:
- Curaçao
- Kahnawake
- Tobique
- Anjouan
- Gibraltar
- Mansaari
- Alderney
Mikäli oma pelipaikka on veronalainen yksilö, joutuu voitoista ilmoittamaan ja maksamaan verot oma-aloitteisesti oman ansiotuloveroprosentin mukaisesti. Näin asia ilmaistaan virallisesti Verohallinnon sivuilla:
“TVL 85 §:n mukaan arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista tai Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole veronalaista tuloa. Muualla kuin Suomessa tai EU/ETA-alueella järjestetyistä arpajaisista saatuun voittoon ei sovelleta TVL 85 §:n verovapaussäännöstä.
Muualla kuin Suomessa tai EU/ETA-alueella järjestetyistä vedonlyönti-, veikkaus- ja raha-automaattipeleistä saadut voitot ovat pääsääntöisesti saajansa veronalaista tuloa, jota verotetaan TVL:n mukaan.”
Veronalaisten kasinoiden parissa saadut voitot lasketaan mukaan sen vuoden verotukseen, jolloin voitot on saatu virallisesti hallintaan. “Hallintaan” tarkoittaa esimerkiksi kierrätyksen päättymishetkeä, eli verojen maksamista ei pysty lykäämään pitämällä voittoja pelitilillä.
Eli jos voitat jotain esimerkiksi vuoden 2027 alussa, lasketaan ne vuoden 2027 verotukseen, jolloin voit ilmoittaa niistä veroilmoituksen kautta (kohta “Muut ulkomailta saadut ansiotulot”) esimerkiksi vuoden 2028 alkupuolella.
